Расчет ООО на УСН с интернет-магазином за оказание курьерских услуг: проводки

ООО на УСН ( доходы - расходы) , .оказываем услуги ИМ по доставке товара. Расчеты производим так: в конце недели в программе формируются акты оказанных услуг . Из суммы наложного платежа удерживаем агентское вознаграждение и вознагражд за услуги доставки. Оставшуюся сумму перечисляем интернет магазину..Подскажите проводки.
Я делаю так : Д 769/ИМ Кр/с нашей организации перечисляю сумму наложного платежа ИМ.
. Д76/3 сумма причит нам вознаграджения К62 /1..
Д62 К90 ,1 (.учла оказанные ИМ услуги )
На перечисленную сумму наложного платежа уменьшаем задолженность перед СДЕК , делаю проводку взаимозачета Д76/9 СДЕК К76/9 ИМ. . Как счет 76/3 закрыть .И вообще может нужен другой алгоритм расчетов. .

Category: Бухучет

Comments

Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
Простите ! Просто пыталась правильно сформулировать вопрос. Спасибо!!!
Добрый день!
Цитата: оказываем услуги ИМ по доставке товара. Расчеты производим так: в конце недели в программе формируются акты оказанных услуг . Из суммы наложного платежа удерживаем агентское вознаграждение и вознагражд за услуги доставки. Оставшуюся сумму перечисляем интернет магазину.
Исходя из этого текста, я делаю вывод, что у Вас с ИМ комбинированный договор:
1) агентские услуги по получению денег от покупателя;
2) услуги по доставке товара покупателю.

Сразу замечу, что первая часть договора делает Вас "платежным агентом" и Вы должны соблюдать все требования, предъявляемые:
- Федеральным законом от 03.06.09 № 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами";
- Федеральным законом от 27.06.11 № 161-ФЗ "О национальной платежной системе".

Цитата: Подскажите проводки.Я делаю так : Д 769/ИМ Кр/с нашей организации перечисляю сумму наложного платежа ИМ.. Д76/3 сумма причит нам вознаграджения К62 /1..Д62 К90 ,1 (.учла оказанные ИМ услуги )На перечисленную сумму наложного платежа уменьшаем задолженность перед СДЕК , делаю проводку взаимозачета Д76/9 СДЕК К76/9 ИМ. . Как счет 76/3 закрыть .И вообще может нужен другой алгоритм расчетов.
Давайте начнем с простого - с услуг по доставке.
Дт 62 (ИМ) - Кт 90.1 - выставили счет (акт) по доставке

Следующая часть - получение денег с покупателя (агентские услуги):
Дт 50 - Кт 76 (ИМ) - получили деньги с покупателя

Следующий этап: агентское вознаграждение
Дт 62 (ИМ) - Кт 90.1 - составили Отчет агента и указали сумму вознаграждения за получение денег;
Дт 76 (ИМ) - Кт 62 (ИМ) - удержали сумму своего вознаграждения с платежа покупателя;
Дт 76 (ИМ) - Кт 62 (ИМ) - удержали сумму оплаты услуг по доставке с платежа покупателя.

И заключительный этап:
Дт 76 (ИМ) - Кт 51 - Перечислили ИМ остаток после удержаний.

Но это всё красиво на бумаге.
Поскольку Вы платежный агент, то деньги, получаемые от покупателя Вы должны обособить от других денег.
И кассовая книга отдельно (потому и счет 50 с отдельным субсчетом)
И расчетный счет должен быть отдельный и специальный - тоже 51 со спецсубсчетом
И перечислять должны только на спецсчет поставщика (ИМ).
На свойрасчетный счет Вы имеете право перечислить только удерживаемое агентское вознаграждение. А вот оплату услуг по доставке удерживать со спецсчета не имеете право.
И тогда получается:
Дт 50 (спец) - Кт 76 (ИМ) - сумма оплаты покупателем;
Дт 51 (спец) - Кт 50 (спец) - в тот же день вся сумма от покупателей сдается в банк на спецсчет;
Дт 76 (ИМ) - Кт 62 (ИМ) - удержание агентского вознаграждения;
Дт 76 (ИМ) - Кт 51 (спец) - перечислили ИМ остаток на счете

Остаются без изменения проводки:
Дт 62 (ИМ) - Кт 90.1 - выставили счет (акт) по доставке
Дт 62 (ИМ) - Кт 90.1 - составили Отчет агента и указали сумму вознаграждения за получение денег;

Только оплачивать услуги по доставке ИМ должен отдельно на Ваш обычный расчетный счет:
Дт 51 (обыч) - Кт 62 (ИМ).

Боюсь, что ИМ от таких условий не обрадуется.
Поэтому могу посоветовать не выделять отдельно доставку, а включить ее в агентское вознаграждение.
И в обязанности агента включить доставку. Это нормально для агентских отношений.
Только никаких отдельных актов - всё в Отчете агента.
Тогда можно будет удерживать со спецсчета всю сумму.

Успехов!

Расчет ООО на УСН с интернет-магазином за оказание курьерских услуг: проводки

Comments

Explore More