Как заполнить декларацию по УСН?

Comments

• Здравствуйте.
  
  Чтобы не допустить ошибок при заполнении декларации по УСН, напишите суммы доходов и расходов нарастающим итогом, имевших место в 2016 году.
  Посмотрим.
• Цитата: напишите суммы доходов и расходов нарастающим итогом, имевших место в 2016 году.Посмотрим.

  Доход                                                  Расход                                 База                                  
  1.  800=                                                   200=                                 600=      *  7%         аванс 1 кв (округленно тут для удобства) 40=                             
  2.  1000=                                                 1012=                               убыток  в полугодии      
  3.   3300=                                                3000=                               300=   *   7%          аванс за 9 мес.  20=                                    
  4.   30000=                                              25000=                             5000  =  * 7%          налог за год     340=  (округлила)
  Если , конечно, понятно.😓
  
  Цифры округленные  и  Раздел 2.2. декларации не вызывает вопросов, там все красиво и понятно встало на свои места.
• Интересно  Вы округляете. 🤯
  5000*7%=350, а Вы округляете до 340.  Это по каким правилам так округляют? 🤨
  
  1 квартал
  НБ (налоговая база) = 600
  АП = 600*7% = 42. Эта сумма отражается по строке 020.
  
  полугодие
  НБ= 0
  АП за полугодие = 0
  Начислено за 1 квартал 42, следовательно, в строку 050 нужно поставить 42.
  
  9 месяцев
  НБ=300
  АП за 9 месяцев = 300*7%=21
  За полугодие начислено 0, следовательно, в строку 070 ставим 21
  
  год
  НБ=5000
  Налог = 5000*7%=350
  Сравниваем с минимальным налогом 30000*1%=300, "обычный" налог больше.
  За 9 месяцев начислено 21, следовательно, в строку 100 ставим 329.
  
  Итак, всего за год нужно перечислить в бюджет 350 руб.
  Отнимите из этой суммы фактически уплаченные суммы авансовых платежей и разницу доплатите в бюджет.
• там цифры совсем другие, длинные и неудобные.  😀  Округляю , начиная с дохода, но сути это не меняет😉
  

  Цитата: Интересно  Вы округляете. 🤯5000*7%=350, а Вы округляете до 340.  Это по каким правилам так округляют? 🤨
• Для примера доходы и расходы Вы можете взять в произвольных суммах, но налог следует считать правильно, не входя в противоречие с таблицей умножения.
• Т.е в декларации всё правильно заполнено?  и стр. 100  (сумма , подлежащая ДОПЛАТЕ) 329=  и сумма в последней платежке  по налогу за 2016г не совпадают (287 руб) и это правильно? 
  Ок. Значит я не до конца понимала заполнение декларации. Меня смутило слово "Доплате"🤨
   
  

  Цитата: Отнимите из этой суммы фактически уплаченные суммы авансовых платежей и разницу доплатите в бюджет.
• Цитата: Т.е в декларации всё правильно заполнено?  и стр. 100  (сумма , подлежащая ДОПЛАТЕ) 329=  и сумма в последней платежке  по налогу за 2016г не совпадают (287 руб) и это правильно?

  Эти суммы не должны совпадать. В декларации отражаются только начисления, а фактическая уплата не находит своего отражения в декларациях.
  

  Цитата: Меня смутило слово "Доплате"🤨

  В данном случае "К доплате" означает "К начислению 31 декабря". Показатели строк раздела 1.2 совпадают с данными Главной книги по счету 68.УСН на последние дни отчетных (налогового) периодов.
  
  Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!
• Спасибо за помощь!!!💐
  

  Цитата: Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!