Организация на ОСНО приобретает услугу у организации из Беларуси с НДС: на какую сумму должен быть выставлен акт?
Добрый день! Российская организация на ОСНО получает услугу, оказываемую организацией из республики Беларусь на УСН. Российская организация на территории РФ выступает налоговым агентом по НДС. В договоре прописана стоимость услуги 1200 USD включая НДС* НДС уплачивается на территории РФ. (1000 USD - Российская организация перечисляет Поставщику, 200 USD - платить НДС).
Подскажите, пжл, на какую сумму должен быть выставлен Акт от Белорусской организации? (на 1000 USD или 1200 USD)
Подскажите, пжл, на какую сумму должен быть выставлен Акт от Белорусской организации? (на 1000 USD или 1200 USD)
Comments
-
Бухгалтер99, добрый день!Цитата: Подскажите, пжл, на какую сумму должен быть выставлен Акт от Белорусской организации? (на 1000 USD или 1200 USD)первичный документ должен быть составлен на сумму сделки, на ту сумму, которая прописана в договоре с вашим контрагентом из Белоруссии.
согласно п. 2 ст. 161 НК РФ налоговые агенты по НДС при приобретении товаров (работ, услуг) у иностранного контрагента, если местом реализации таких товаров (работ, услуг) является РФ, должны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога.
Таким образом, вы получаете услугу у вашего белорусского контрагента на сумму 1 200,00 $, но НДС в размере 200,00 $ удерживаете из его доходов.
Вы 200,00 $ каким документом собирались подтверждать в целях отражения расходов? -
Aрина Абабкова,
т.е. они выставляют акт на 1 200, а перечисляю я им только 1000?
Вопрос удален модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме. -
Цитата: какие проводки при этом должны быть?Добрый день! Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
-
Бухгалтер99,
Лариса Соболева,
я все-таки отвечу про проводки, они действительно помогут понять ситуацию.
Д 20 К 60 1200,00 - отражены полученные услуги
Д 60 К 68 200,00 - отражен исчисленный и удержанный НДС
Д 60 К 52 1 000,00 - отражено перечисление денежных средств поставщику (исполнителю)
Д 68 К 51 200,00 - отражено перечисление удержанного НДС в бюджет РФ. -
Aрина Абабкова, спасибо большое, так намного понятнее стало)
-
Добрый день!Цитата: я все-таки отвечу про проводки, они действительно помогут понять ситуацию.Aрина Абабкова, не нужно было в этой теме отвечать на вопрос о проводках: он относится к другому разделу форума.
Бухгалтер99, Вам нужно было создать новую тему с вопросом о проводках, и Вам бы в ней ответили. А в этой теме Вы могли поставить ссылку на тему о проводках.
В виде исключения удалять ответ я не буду. Прошу обоих пользователей учесть это замечание и в будущем разделять вопросы по разным темам. Спасибо за понимание.
